大家好，我是老张。上节课我们学习了 Shopify如何设计店铺外观，这节课来一起看下 Shopify 独立站如何设置税费。
做跨境电商独立站税务是比较复杂的问题之一，这复杂在每个国家的税收政策都不一样，有些国家不同的省份（州）税费也不一样，而且税的种类也可能是多种的。
这节课我们将以中国公司的跨境电商独立站在美国销售为例来讲解，主要是想为您尽可能讲明白要如何为目标市场做税务调研的逻辑，话不多说我们开始吧。
确定税收义务
如果没有做跨境电商的经验，那么在我们想要去做一个目标市场的时候会想到很多问题，要不要交税，怎么交税？这个问题肯定会难倒很多朋友。
如果你的独立站和美国有实体联结和经济联结的情况，都有可能产生纳税义务。
实体联结
如果您是美国商家（公司在美国），则意味着您至少在一个州存在实体联结并可能有纳税义务：您商店所在的州。即使你的公司不在美国，那么如果你的仓库或者有员工在美国某个州时，就会产生实体联结。
经济联结
经济联结规定适用于在美国有客户的所有商家，无论他们是否在美国有实体联结，其中包括美国商家和非美国商家。
如果对特定州内的客户的销售额超出了特定阈值，则会产生经济联结，例如在密苏里州年销售额达到 10 万美元以上。
在美国每个州都不一样具体可以查看这篇文章 美国税费参考
税务类型
如果做跨境电商公司在美国，从中国发货，那么可能产生税有联邦所得税、州所得税、销售税和关税。
独立站需要考虑的是向客户收的税，在美国是销售税和入关税。
销售税
美国的销售税由各州征收，税率因州而异。企业如果在某州有「销售税关联」（Nexus），即满足一定的销售额或交易数量，就需要在该州注册并收取销售税。例如，如果使用加州的海外仓发货，则需要注册加州的销售税号并申报销售税
入关税
从中国发到美国的货物一般有 800 美元的免税额度，商品价值超过 800 美元则需要缴纳入关税，入关税税率根据商品种类和原产国不同而有所差别。
登记收税
确定需要在美国交税费的地区后，您可以向州税务机关登记。在每个州应联系的税务机关有所不同，登记方式也可能有所不同。州税务信息参考表提供了各州税务机关的联系信息，这个表页面中提供了各州的税务登记地址。
您无需在所有州的机构登记，只需在有纳税义务的州登记。其实老张并不是很明白美国如何来记录谁该向美国的哪个州缴纳多少税务的，不过为了运营安全大家还是尽量合法销售。
在 Shopify 中配置税费
您可以在 Shopify 为商店设自动管理用于计算销售税的税率，并为具有特殊税率的产品设置手动税费。
Shopify 的所有套餐都有 Shopify Tax 功能，这个功能可以为独立站的市场设置销售税，并监控纳税义务。另外从 Advanced 套餐起会有个关税和进口税的功能，这个功能可以在结账时估算并收取关税和进口税，让客户清楚了解总费用。
销售税
在Shopify独立站中配置销售税，可以使用Shopify Tax、Basic Tax和 Manual Tax 三个工具。其中 Shopify Tax（默认启用）是高度自动的销售税计算工具，但是需要付费。其他两种是免费的，但是需要做很多手动的维护工作。
虽然 Shopify Tax 是收费的，但是为了更少的工作量老张还是建议使用它，因为收费并不高，例如在美国市场销售超过 10 万美金时才会收费，而且每个订单只收取 0.35%，每个订单不超过 0.99 美元。
接下来我们一起看看如何配置税费
从 shopify 后台 – 设置 – 税费和关税页面，在区域设置板块下点击美国（我们的目标市场）
进入后可以看到进对美国市场的税务设置，由于税务的差异，不同国家/地区看到的设置项会有所不同
点击 Shopify Tax 右侧的管理按钮，可以切换到 Basic Tax 和 Manual tax
点击在您应纳税的地区收取税费可以看到有纳税义务的地区列表，也可以在区域设置看到。
有纳税义务地区的监控是根据店铺的销售数据自动计算的，如果我们需要向某个地区纳销售税，可以在您收取税款的区域设置收税
例如，如果我们需要在加利福尼亚州的用户收税，那么可以在区域选择加利福尼亚州，然后在加利福尼亚税务机构登记，登记后会获得一个销售税 ID 填写到下图 3 的位置，最后点击征收销售税按钮就行
销售税的税率和产品类别是相关的，因此我们在 添加产品 的时候要正确分类，如果店铺里有未分类的产品，将会显示的在税率管理板块下
在美国某些州，运费也是需要纳税的，有时候我们也想针对某个产品自定义设置销售税，您可以用运费手动税费和产品手动税费来满足自定义的需求。
入关税
入关税是海关对跨境销售商品征收的税项。它的主要目的是为当地政府增加收入，同时通过提高消费者的商品购买成本，鼓励他们购买国内产品。
各国/地区通常会设置一个商品的最低订单价值阈值，即进口税和关税的适用标准——这称为「最低征税要求」，在美国一般是 800 美元。
您需要支付的关税金额会受到多种因素的影响，包括：
- 货物的价值（包括保险和运费）
- 原产国或地区
- 目的地国家的关税税率
- 货物的HS编码
HS 编码是什么？
HS编码，即协调制度代码，是一个用于分类货物类型的国际认可的唯一标识符。不同国家的海关部门会根据这个编码来制定相应的税务法规。
在 Shopify 上传产品时可以给商品设置 HS 编码。
当您为国际货物准备运单时，务必正确填写HS编码。海关当局将使用此代码来了解货物种类，并征收相应的税款。如果您包含错误的代码，错误的编码可能导致您支付不正确的税费，或者货物被拒入目的地国家。因此，填写正确的HS编码是关键。您可以参考专门的HS编码指南来获取帮助。
进口税和关税的责任方
当涉及到谁应当负责支付跨境货物的进口税和关税时，事情可能会变得有些复杂。下面我帮您为您简化了相关各方的职责：
承运人：例如用DHL运输（国际物流），那么它不仅负责跨境运输，还在国际贸易中充当报关行的角色，处理边境文件，确保货物顺利通关。他们也负责收取相关的进口税和关税。
出口商和进口商：在跨境B2C电商交易中，出口商是货物的卖方，而购买方视为进口商。哪一方应当支付关税和进口税需要由「国际贸易术语解释通则」来确定。
国际贸易术语解释通则是出口商和承运人共同确定的。其中，最常见的两种为：
- 完税交货 （DDP）：卖方负责运费和所有应付税款。
- 未完税交货 （DDU）：卖方负责运输到目的地的费用，但买方需要支付所有相关的税费。
显然，客户更喜欢前者。尽管后者初看似乎更经济，但您真的愿意冒险损害客户体验吗？
海关登记进口商： 这是确保进口合规的责任实体。他们处理所有进口文书工作，并支付所有关税和税款。在DDP交易中，卖方就是这个角色。
所以，在运输之前一定要和你的运输承运商来沟通清楚关税的问题。
在 Shopify 配置关税
在 Shopify 的 Advanced 及更高的套餐，提供了关税配置功能，我们来一起看下如何配置
在 Shopify 后台 – 设置 – 税费和关税页面，有个关税和进口税区块
